Gids familievermogen opbouwen: praktische roadmap

Stel governance in, kies de juiste juridische structuur en start vandaag met een 12-maanden-actieplan. Dat zijn de drie beslissingen die het meest bepalen of familievermogen over generaties standhoudt. Niet de beleggingskeuze, niet de hoogte van het vermogen op dit moment. Structuur en governance eerst.

De prioriteitsacties op een rij:

• Maand 0–3: Inventariseer alle activa (privé én zakelijk), benoem een stuurgroep, laat een eerste fiscale scan uitvoeren en leg basisgovernance vast.
• Maand 3–6: Richt de holdingstructuur of stichting in, stel het familiestatuut op en formuleer een eerste investeringsbeleid met risicokader.
• Maand 6–12: Implementeer de rapportagecyclus, selecteer externe dienstverleners, start de educatie van de volgende generatie en voer een proefschenking of eerste overdracht uit.

---

Inhoudsopgave

• Wat valt er precies onder familievermogen?
• Single family office of multi family office: wat past bij jouw situatie?
• Welke diensten levert een family office en wat kun je zelf regelen?
• Welke juridische structuren passen bij familievermogen in Nederland?
• Hoe stel je een familiestatuut op en wat moet erin staan?
• Hoe pak je opvolging en overdracht stap voor stap aan?
• Wat doe je in de eerste 12 maanden? Een concrete checklist
• Hoe werkt een traject bij Ambitionvalley in de praktijk?
• Belangrijkste inzichten
• Waarom de meeste families te laat beginnen
• Ambitionvalley helpt je de structuur neer te zetten die echt werkt
• Aanbevolen bronnen voor verder lezen
• Veelgestelde vragen

Wat valt er precies onder familievermogen?

Familievermogen is het totaal van alle activa die een familie bezit, beheert of wil overdragen aan volgende generaties. Dat klinkt eenvoudig, maar in de Nederlandse praktijk is de afbakening bepalend voor welke fiscale regels van toepassing zijn en welke structuur het meest passend is.

Vakartikelen en managementliteratuur definiëren familievermogen breed: het omvat zowel financiële als niet-financiële activa. Concreet gaat het om:

• Liquide middelen en beleggingsportefeuilles: aandelen, obligaties, fondsen en deposito's, doorgaans belast in box 3.
• Ondernemingsvermogen: aandelen in een BV of holdingstructuur, belast in box 2 bij de DGA; winstreserves en goodwill horen hier ook bij.
• Vastgoed: eigen woning (box 1), verhuurpand (box 3) of vastgoed in een BV (box 2 via de holding).
• Alternatieve beleggingen: private equity, participaties in niet-beursgenoteerde ondernemingen, venture capital.
• Kunst, collecties en intellectueel eigendom: patenten, merkenrechten, kunstwerken; fiscaal complex en vaak ondergewaardeerd in een vermogensoverdracht.

Het onderscheid tussen bedrijfsvermogen en privévermogen is in Nederland fiscaal cruciaal. Vermogen dat in een BV zit, valt buiten box 3 en wordt pas belast op het moment van uitkering (dividend) of verkoop. Dat geeft ruimte voor belastinguitgestelde groei, maar vraagt ook om een heldere scheiding op de balans. Wie privévermogen en zakelijk vermogen door elkaar laat lopen, verliest grip op de fiscale positie én op de governance.

Wanneer is het slim om een actief onder te brengen in een holding, STAK of stichting? Als vuistregel geldt: activa met hoge waarde en complexe overdracht (onderneming, vastgoedportefeuille, kunstcollectie) profiteren van een juridische structuur die controle en fiscale planning mogelijk maakt. Liquide beleggingen met een kortere horizon kunnen soms efficiënter privé worden aangehouden. Dat is altijd maatwerk, afhankelijk van de totale vermogenspositie en de opvolgingswensen.

---

Single family office of multi family office: wat past bij jouw situatie?

Een family office is de organisatorische en adviserende structuur rondom een vermogend gezin of familie. Het begrip dekt een breed spectrum: van een klein team van twee adviseurs tot een volledig ingerichte organisatie met eigen vermogensbeheerders, juristen en fiscalisten.

Wat is het verschil?

Een single family office (SFO) werkt uitsluitend voor één familie. Volledige controle, maximale discretie en volledig maatwerk zijn de voordelen. De keerzijde: de vaste kosten zijn hoog en de organisatie vraagt een substantieel vermogen om rendabel te zijn.

Een multi family office (MFO) bedient meerdere families tegelijk. Kosten worden gedeeld, de dienstverlening is breder door schaalvoordelen, maar de mate van maatwerk en exclusiviteit is lager dan bij een SFO.

Wanneer kies je welk model?

De schaaldrempel voor een SFO ligt in de Nederlandse praktijk doorgaans bij een substantieel belegd of te beheren vermogen. Onder die drempel zijn de vaste personeels- en infrastructuurkosten van een eigen family office moeilijk te rechtvaardigen. Een MFO biedt dan een betere kosten-batenverhouding.

Criterium	Single family office	Multi family office
Vermogensdrempel	Hoog (tientallen miljoenen)	Lager (enkele miljoenen)
Maatwerk	Volledig	Beperkt tot gedeeld
Controle	Maximaal	Gedeeld met andere families
Kosten	Hoog, volledig eigen	Gedeeld, lager per familie
Discretie	Maximaal	Redelijk, afhankelijk van aanbieder
Governance-ambitie	Eigen structuur mogelijk	Standaard raamwerk

Besliscriteria op een rij:

• Wat is het primaire doel: vermogensbehoud of actieve groei?
• Hoe complex is de opvolging (meerdere takken, internationaal, bedrijfsoverdracht)?
• Heb je behoefte aan volledig discrete dienstverlening?
• Wat is de schaal van het totale vermogen en de verwachte groei?
• Hoe groot is de governance-ambitie van de familie?

Voor veel Nederlandse DGA's en ondernemersfamilies met een middelgroot vermogen is een MFO of een hybride model (eigen governance met uitbestede uitvoering) de meest praktische route.

---

Welke diensten levert een family office en wat kun je zelf regelen?

Een family office levert geen enkelvoudige dienst. Het is een bundeling van specialismen die samen de continuïteit van familievermogen bewaken. Welke onderdelen je intern organiseert en welke je uitbesteedt, hangt af van de schaal en de complexiteit van je situatie.

Kernservices die een family office standaard levert:

• Estate planning: — testamenten, huwelijkse voorwaarden, schenkingsplannen en de afstemming met de Belastingdienst over overdrachtsbelasting en erfbelasting.

Strategie en governance blijven doorgaans intern: de familie bepaalt de koers, de waarden en de opvolgingsprincipes. Uitvoering wordt vaker uitbesteed. Belastingadvies, vermogensbeheer en custodydiensten zijn typische taken voor externe specialisten, omdat de vereiste licenties en schaal moeilijk intern te repliceren zijn.

Concrete deliverables per dienst: een investeringsbeleidsdocument (IPS), een jaarlijks geconsolideerd vermogensrapport, een familiestatuut, een successieplan en een fiscaal jaarplan. Dit zijn de documenten die een family office aantoonbaar meerwaarde geven ten opzichte van losse adviseurs.

Pro-tip: Besteed fiscale compliance en vermogensbeheer altijd uit aan gelicenseerde specialisten. De AFM houdt toezicht op beleggingsondernemingen in Nederland; controleer of je vermogensbeheerder in het AFM-vergunningenregister staat voordat je een mandaat verstrekt.

---

Welke juridische structuren passen bij familievermogen in Nederland?

De keuze voor een juridische structuur is geen eenmalige beslissing. Ze bepaalt decennialang hoe vermogen groeit, hoe het wordt belast en hoe het wordt overgedragen. In Nederland zijn er vier gangbare structuren voor families met substantieel vermogen.

Gangbare structuren:

• Holdingstructuur met werk-BV: de meest gebruikte opzet voor DGA's. De holding bezit de aandelen van de werk-BV en ontvangt dividend belastingvrij via de deelnemingsvrijstelling. Privévermogen blijft gescheiden van ondernemingsrisico. Winstreserves in de holding groeien in box 2 en worden pas belast bij uitkering.
• STAK (Stichting Administratiekantoor): certificeert aandelen zodat economisch eigendom en stemrecht worden gescheiden. Handig bij opvolging: de volgende generatie krijgt certificaten (economisch belang) terwijl de stichting het stemrecht behoudt. Beschermt de continuïteit van besluitvorming.
• Stichting of familiefonds: geschikt voor het beheren van een gedeeld vermogen (vastgoed, kunst, beleggingen) voor meerdere familieleden. Geen winstoogmerk, maar wel flexibel in bestuur en uitkeringen. Fiscaal complex: de Belastingdienst kijkt kritisch naar de kwalificatie.
• Direct privébezit: eenvoudig en transparant, maar biedt weinig bescherming en beperkte fiscale planning. Geschikt voor liquide beleggingen met een kortere horizon of lage waarde.

Fiscale aandachtspunten die je niet mag missen

De Belastingdienst hanteert specifieke regels die direct van invloed zijn op de keuze van structuur:

• Box 2 versus box 3: vermogen in een BV valt in box 2 (aanmerkelijk belang, tarief 24,5% tot € 67.000 en 33% daarboven in 2024). Privévermogen boven de vrijstelling valt in box 3, met een forfaitair rendement dat de afgelopen jaren fors is gestegen.
• Gebruikelijk loon (DGA-regeling): een DGA moet zichzelf een marktconform salaris uitkeren. In 2024 bedraagt het minimale gebruikelijk loon € 56.000 per jaar, tenzij een lager loon aannemelijk gemaakt kan worden. Dit beïnvloedt de cashflow en de belastingdruk in box 1.
• Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR): bij overdracht van ondernemingsvermogen aan de volgende generatie geldt onder voorwaarden een vrijstelling van schenk- en erfbelasting. De BOR biedt een vrijstelling die geldt over de eerste schijf van het ondernemingsvermogen en een percentage over het meerdere, met tarieven vastgesteld door de Belastingdienst. Toetsing door een fiscalist is verplicht.
• Schenk- en erfbelasting: tarieven lopen op tot 20% voor kinderen en 40% voor verdere verwanten. Jaarlijkse schenkingsvrijstellingen (in 2024: € 6.633 per kind) bieden ruimte voor gefaseerde overdracht.

Checklist documenten voor deze fase:

• Statuten van de holding en eventuele stichting
• Aandeelhoudersovereenkomst
• Testament (actueel en afgestemd op de structuur)
• Huwelijkse voorwaarden of partnerschapsakte
• Certificeringsakte (bij STAK)

Pro-tip: Begin vroeg met schenken. Kleine, herhaalde schenkingen via de jaarlijkse vrijstelling zijn fiscaal efficiënter dan één grote overdracht vlak voor overlijden. Combineer dit met een vruchtgebruikconstructie: je geeft de blote eigendom weg aan je kinderen maar behoudt het genot (inkomen of gebruik) zolang je leeft. Leg de intentie altijd schriftelijk vast; de Belastingdienst toetst de zakelijkheid van de constructie.

Meer over de samenhang tussen vermogensplanning en fiscale documenten lees je in de vermogensplanning uitleg van Ambitionvalley.

---

Hoe stel je een familiestatuut op en wat moet erin staan?

Een familiestatuut is geen juridisch bindend document in de zin van een notariële akte, maar het is wel het fundament van elke goed functionerende family governance. NH Management beschrijft het familiestatuut als kerninstrument voor continuïteit: het legt vast wat de familie wil bereiken, hoe beslissingen worden genomen en hoe conflicten worden opgelost voordat ze escaleren.

Verplichte hoofdstukken in een familiestatuut:

• Missie en waarden: wat wil de familie bereiken met het vermogen? Behoud, groei, filantropie of een combinatie?
• Rolverdeling: wie heeft welke bevoegdheden? Onderscheid tussen familieleden als aandeelhouder, bestuurder en begunstigde.
• Besluitvormingsprocessen: welke besluiten vereisen unanimiteit, welke een gewone meerderheid en welke liggen bij het uitvoerend team?
• Beloningsprincipes: hoe worden familieleden die actief zijn in het bedrijf of de family office beloond? Marktconform of op basis van andere criteria?
• Geschiloplossing: een mediatieprocedure of een onafhankelijke arbiter voorkomt dat conflicten de vermogensstructuur beschadigen.
• Opvolgingsregels: criteria voor benoeming van familieleden in bestuursfuncties, inclusief competentievereisten.
• Uittreedregeling: wat gebeurt er als een familielid wil uittreden of aandelen wil verkopen?

Bestuursorganen die je nodig hebt

Een goed ingerichte governance kent drie lagen:

• Familieraad: het overlegorgaan van alle betrokken familieleden. Bespreekt strategie, waarden en grote beslissingen. Vergadert doorgaans één tot twee keer per jaar.
• Raad van advies: externe adviseurs (fiscalist, jurist, vermogensbeheerder) die het uitvoerend team gevraagd en ongevraagd adviseren. Geen formele bevoegdheid, maar grote invloed op kwaliteit van besluitvorming.
• Uitvoerend team (family office): voert het dagelijkse beheer uit, rapporteert aan de familieraad en implementeert het investeringsbeleid.

Rapportagefrequentie: financiële rapportages kwartaalsgewijs aan het uitvoerend team, jaarlijkse geconsolideerde rapportage aan de familieraad. Grote investeringsbeslissingen (boven een vooraf vastgestelde drempel) altijd naar de familieraad.

Punt	Details
Familiestatuut als fundament	Leg missie, rolverdeling en geschiloplossing vast voordat conflicten ontstaan.
Drie bestuurslagen	Familieraad, raad van advies en uitvoerend team elk met eigen bevoegdheden.
Rapportageritme	Kwartaalrapportage voor uitvoering, jaarrapportage voor de familieraad.
Opvolgingscriteria	Benoem competentievereisten voor bestuursfuncties; voorkom emotionele benoemingen.
Actualiseer regelmatig	Herzie het statuut bij grote levensgebeurtenissen: huwelijk, geboorte, overlijden, bedrijfsverkoop.

---

Hoe pak je opvolging en overdracht stap voor stap aan?

Opvolging is het moment waarop alle eerdere governance- en structuurkeuzes worden getest. Te laat beginnen is de meest voorkomende fout. In de Nederlandse praktijk zien fiscalisten regelmatig situaties waarbij een overdracht fiscaal suboptimaal verloopt omdat de planning pas op gang komt als de ondernemer al ziek is of de bedrijfswaarde al hoog is opgelopen.

Stappenplan met indicatieve timing:

1. Jaar 1–3 voor overdracht: identificeer de opvolger(s), start competentieopbouw en betrek hen bij bestuursvergaderingen. Laat een eerste BOR-toets uitvoeren.
2. Jaar 2–4: begin met gefaseerde schenkingen via de jaarlijkse vrijstelling. Overweeg een vruchtgebruikconstructie voor vastgoed of aandelen.
3. Jaar 1–2: juridische overdracht voorbereiden: notariële akten, aanpassing statuten, herziening testamenten en huwelijkse voorwaarden.
4. Jaar van overdracht: definitieve fiscale planning, BOR-aanvraag indien van toepassing, formele overdracht en communicatie naar stakeholders.

De BOR biedt een aanzienlijke vrijstelling bij overdracht van ondernemingsvermogen, maar stelt ook voorwaarden: de onderneming moet minimaal vijf jaar in bezit zijn geweest en de opvolger moet de onderneming minimaal vijf jaar voortzetten. Laat dit tijdig toetsen; een gemiste BOR-kwalificatie kost tienduizenden tot honderdduizenden euro's aan onnodige belasting.

Veelvoorkomende valkuilen:

• Te laat starten met de opvolgingsplanning (minder dan twee jaar voor overdracht).
• Onduidelijke governance: meerdere familieleden claimen dezelfde rol.
• Emotionele beslissingen over wie opvolgt in plaats van competentiegerichte selectie.
• Vergeten de huwelijkse voorwaarden van de opvolger te actualiseren.
• Geen schriftelijke vastlegging van de intentie bij schenkingen en vruchtgebruikconstructies.

Pro-tip: Voer opvolging in fases uit. Geef de opvolger eerst een minderheidsbelang, dan een meerderheidsbelang en pas als laatste de volledige zeggenschap. Dit geeft ruimte om bij te sturen zonder dat de bedrijfscontinuïteit in gevaar komt. Koppel elke fase aan meetbare mijlpalen, niet aan een kalenderafspraak.

Meer over de praktische kant van estate planning en vermogensoverdracht vind je in de Ambitionvalley-kennisbank.

---

Wat doe je in de eerste 12 maanden? Een concrete checklist

Een 12-maanden-roadmap maakt het verschil tussen een plan dat in een la verdwijnt en een structuur die daadwerkelijk staat. Hieronder de taken per fase, met wie verantwoordelijk is.

1. Maand 6–7: — Selecteer externe dienstverleners: vermogensbeheerder, custodian, belastingadviseur. Controleer AFM-registratie. Verantwoordelijk: familie + raad van advies.

Wie betrek je? Minimaal een fiscalist, een notariskantoor en een vermogensbeheerder. Voor governance-vraagstukken is een family governance-specialist een waardevolle aanvulling. Ambitionvalley coördineert de fiscale en structuurcomponent en werkt samen met notarissen en vermogensbeheerders in jouw netwerk.

Een uitgebreider stappenplan voor vermogensopbouw staat op de Ambitionvalley-blog.

---

Hoe werkt een traject bij Ambitionvalley in de praktijk?

Ambitionvalley structureert trajecten in vier fasen, elk met concrete deliverables. Geen open-einde adviestrajecten, maar een werkwijze met duidelijke mijlpalen.

Fase 1: Intake en analyse

• Inventarisatie van de totale vermogenspositie (privé en zakelijk).
• Fiscale scan: box 1/2/3, DGA-loon, BOR-kwalificatie, schenkingsruimte.
• Deliverable: fiscaal analyserapport met prioriteiten en risico's.

Fase 2: Structuurontwerp

• Ontwerp van de juridische structuur (holding, STAK, stichting) afgestemd op de vermogenspositie en opvolgingswensen.
• Fiscaal plan: optimalisatie van belastingdruk, schenkingsplan en BOR-strategie.
• Deliverable: structuurschema, fiscaal plan en juridisch advieskader.

Fase 3: Implementatie

• Begeleiding bij notariële stappen, aanpassing statuten en opstellen van governance-documenten.
• Coördinatie met notaris, vermogensbeheerder en andere adviseurs.
• Deliverable: governance-pakket (familiestatuut, investeringsbeleid, rapportagemodel).

Fase 4: Monitoring en bijsturing

• Periodieke fiscale check en actualisatie van het plan bij gewijzigde wetgeving of persoonlijke omstandigheden.
• Deliverable: jaarlijkse fiscale update en herzien actieplan.

Wat families zelf doen: beslissingen nemen over waarden, opvolgingscriteria en investeringsbeleid. Wat Ambitionvalley regelt: de fiscale en structuurcomponent, de coördinatie tussen adviseurs en de documentatie.

Pro-tip: Zorg dat je bij de eerste intake de volgende documenten bij de hand hebt: recente aangiften inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting, een overzicht van alle entiteiten (BV's, stichtingen, privébezit), actuele statuten en een schatting van de totale vermogenswaarde. Dit bespaart direct twee tot drie uur advieskosten en versnelt de analyse aanzienlijk.

Bekijk hoe Ambitionvalley vermogensopbouw en fiscale optimalisatie combineert in de praktijk.

---

Belangrijkste inzichten

Een goed opgezette governance- en fiscale structuur is de meest effectieve investering die je als vermogende familie of ondernemer kunt doen: ze bepaalt of vermogen over generaties standhoudt of binnen drie generaties verdampt.

Punt	Details
Governance eerst	Stel een familiestatuut en bestuursorganen in voordat je beleggingskeuzes maakt.
Juridische structuur op maat	Kies tussen holding, STAK of stichting op basis van vermogensomvang, opvolgingswensen en fiscale positie.
BOR en schenkingstiming	Begin vroeg met gefaseerde schenkingen; de BOR biedt vrijstelling bij overdracht van ondernemingsvermogen onder strikte voorwaarden.
12-maanden-roadmap	Verdeel implementatie in drie fasen: inventarisatie (0–3), structuur (3–6) en uitvoering (6–12).
Ambitionvalley als partner	Ambitionvalley levert fiscale scan, structuurontwerp en implementatiebegeleiding voor DGA's en ondernemersfamilies in Nederland.

---

Waarom de meeste families te laat beginnen

Families die hun vermogen drie generaties lang behouden, zijn zeldzamer dan je denkt. Mahler4 wijst erop dat gebrek aan structuur en communicatie leidt tot het bekende "shirtsleeves to shirtsleeves"-patroon: vermogen dat in de eerste generatie wordt opgebouwd, in de tweede wordt beheerd en in de derde verdwijnt. De oorzaak is zelden een slechte beleggingskeuze. Het is bijna altijd een governance-probleem.

Wat ik in de Nederlandse fiscale praktijk zie, is dat ondernemers de juridische en fiscale structuur uitstellen omdat het complex voelt en omdat de urgentie ontbreekt zolang het goed gaat. Maar de BOR heeft een bezits- en voortzettingseis van vijf jaar. Een STAK opzetten kost tijd en notariële voorbereiding. Een familiestatuut schrijf je niet in een middag. Wie wacht tot de bedrijfswaarde al hoog is of de gezondheid verslechtert, betaalt daar fiscaal en emotioneel een hoge prijs voor.

De meest onderschatte factor is de educatie van de volgende generatie. Niet financiële geletterdheid in abstracte zin, maar concrete betrokkenheid bij bestuursvergaderingen, bij het investeringsbeleid en bij de waarden die de familie wil uitdragen. Governance en educatie zijn, zoals NH Management terecht stelt, beslissender voor multigenerationeel behoud van vermogen dan welke beleggingsstrategie dan ook.

Begin vroeg. Niet wanneer het moet, maar wanneer het kan.

---

Ambitionvalley helpt je de structuur neer te zetten die echt werkt

Voor DGA's en ondernemersfamilies die hun vermogen willen structureren, is het grootste risico niet een slechte belegging. Het is een fiscale of juridische structuur die niet aansluit op de werkelijke situatie, waardoor je bij elke overdracht of uitkering onnodig belasting betaalt of governance-conflicten ontstaan.

Ambitionvalley levert een fiscale scan, een structuurontwerp op maat (holding, STAK, stichting) en begeleiding bij de implementatie. Geen generiek advies, maar een concreet plan afgestemd op jouw box 1/2/3-positie, DGA-loon, BOR-kwalificatie en opvolgingswensen. Ramin Nourzad coördineert het traject en werkt samen met notarissen en vermogensbeheerders in jouw netwerk.

Wil je weten waar je nu staat en welke stappen het meeste effect hebben? Plan een intake via ambitionvalley.nl/check en kom met de documenten die je al hebt. Binnen één sessie weet je wat de prioriteiten zijn.

---

Aanbevolen bronnen voor verder lezen

Gebruik deze bronnen als voorbereiding op gesprekken met je adviseurs of als verdieping op specifieke onderdelen van het stappenplan.

Nederlandse richtlijnen en vakartikelen:

• Familievermogen: beheren en overdragen voor toekomstige generaties: brede definitie van familievermogen en de rol van structuur bij overdracht.
• Familiebestuur en vermogensoverdracht: zorgen voor een soepele opvolging: praktische uitleg van familiestatuut, familieraad en opvolgingsplanning.
• Familie vermogensopbouw: hoe doe je dat en wat zijn de beste strategieën?: waarschuwing voor het shirtsleeves-patroon en het belang van governance en educatie.
• Organiseren en beheren familievermogen (Jongbloed Fiscaal Juristen): fiscale en juridische aandachtspunten voor DGA's en families.
• Vermogen opbouwen en laten groeien: 11 tips (Raisin): praktische startstappen voor individuen die vermogen willen opbouwen; nuttig als basisreferentie voor de eerste fase.

Ambitionvalley-kennisbank:

• Vermogensplanning uitleg: optimaliseer vermogen en fiscaliteit: voor vragen over documenten en fiscale stappen.
• Waarom estate planning cruciaal is voor je vermogen: voor testamentaire aandachtspunten en overdrachtsinstrumenten.
• Fiscale risico's duidelijk uitgelegd: zo voorkom je dure fouten: voor een overzicht van veelvoorkomende fiscale valkuilen.

Vraag	Raadpleeg
BOR-kwalificatie toetsen	Fiscalist of notaris, aangevuld met Jongbloed Fiscaal Juristen
Familiestatuut opstellen	Governance-specialist of NH Management-artikel als startpunt
Vermogensdefinitie en activa-scope	Managementboek-artikel over familievermogen
Fiscale optimalisatie en structuur	Ambitionvalley: vermogensplanning en fiscale risico's
Estate planning en testamenten	Ambitionvalley-artikel over estate planning en notaris

---

Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal advies. Plan een gesprek met Ramin voor je eigen situatie.

---

Veelgestelde vragen

Hoe begin je met familievermogen opbouwen?

Start met een volledige inventarisatie van alle activa (privé en zakelijk), laat een fiscale scan uitvoeren en stel een basisgovernance-structuur in. De eerste drie maanden zijn bepalend voor de richting van het hele traject.

Wat is familievermogen precies?

Familievermogen omvat alle financiële en niet-financiële activa van een familie: liquide beleggingen, ondernemingsvermogen in een BV, vastgoed, private equity, kunst en intellectueel eigendom. De fiscale behandeling verschilt per activacategorie (box 1, 2 of 3).

Wat kost een family office in Nederland?

Een single family office vraagt een substantieel vermogen (doorgaans tientallen miljoenen euro's) om de vaste kosten te rechtvaardigen. Een multi family office is toegankelijker voor families met een vermogen van enkele miljoenen euro's, omdat kosten worden gedeeld. Specifieke tarieven variëren sterk per aanbieder en dienstenpakket.

Hoe richt je een familiestichting op in Nederland?

Een familiestichting wordt opgericht via een notariële akte. De stichting heeft geen aandeelhouders en kent een bestuur dat het vermogen beheert. De fiscale kwalificatie door de Belastingdienst is bepalend voor de behandeling van uitkeringen; laat dit altijd vooraf toetsen door een fiscalist.

Wanneer is de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) van toepassing?

De BOR geldt bij overdracht van ondernemingsvermogen via schenking of erfenis, mits de onderneming minimaal vijf jaar in bezit is geweest en de opvolger de onderneming minimaal vijf jaar voortzet. De vrijstelling geldt over een eerste deel en een percentage over het meerdere volgens de Belastingdienst. Tijdige toetsing door een fiscalist is verplicht.

Aanbeveling

• Vermogen opbouwen workflow: stapsgewijs systeem 2026 | Ambition Valley
• Stap voor stap vermogen opbouwen: praktische gids 2026 | Ambition Valley
• Gids vermogensgroei voor zzp: zo bouw je structureel op | Ambition Valley
• Hoe vermogen optimaliseren: gids voor ondernemers | Ambition Valley